章节字数：2073 更新时间：17-03-16 10:34
出纳的工作内容可能比较琐碎细致。收付钱款，员工日常报销，整理原始凭证，开具**，记录日记账，银行结算对账等。这些应该是绝大部分都会涉及的工作，不同的单位也会有不同的独有的工作职责。
收款付账，收付款现在绝大部分公司都是网银转账，我们要知道的就是这笔款项是什么性质的，如果是收入那么要清楚是否要对方开具**等后续问题。也有一些公司收款方式是支票，汇票等等一些别的。带齐资料银行走起就是这么简单。在这一块上，最重要的就是沟通和免责。我们每月收入只有那么多，但是我们经手的钱款又是那么巨大，一个失误可能就是不可承受之痛，那么免责必不可少！
沟通是桥梁，我们要跟供应商沟通，了解他们这方的信息，要跟会计沟通，了解公司对于该笔业务的事实处理方式，我们不参与双方交易的具体过程，但是我们要清楚知晓结果。按照合同要求合情合理符合规定的收付款就是我们的工作职责。工作中最切记的就是我以为，我觉得。。。这种主观的判断，我们是一个中立的岗位，在没有确实证据支持你做出行为判断之前，请一定要先跟领导沟通，当你做出告知以为，那么出现什么情况，你就可以免责了。应了那句俗话，天塌下来高个子顶着。
报销，报销费用是每个人基本都要做的事情。我们出纳经由报销这件事就会跟全公司的每个人都会有所接触，有人会为了顺利搞定报销跟你套近乎，有人则会高冷觉得你就是个打钱的。别人的态度会影响我们的情绪，但是不能影响到我们工作的原则。报销的费用会成为公司成本的一部分，要从公司拿钱出去，相当于从老板的口袋里掏钱。那么我们在做这件事情的时候，必须得到老板的同意。所以报销单必须要有上级领导的批准审核，通常来说就是有签字，没有签字的报销单一律打回去，否则钱出去了，老板秋后算账倒霉的只能是我们自己。别人也不会因为你给他通融了而对你感谢，反而会让别人觉得理所应当，当你下次拒绝他的时候对你心存怨恨。
整理原始凭证，员工需要报销费用，申请支付货款时需要给我们提供由领导或者老板签字确认的申请单。这实际上是最原始的凭证，但是我们在付款前仍然需要对这些单子进行一定的审核，保证正确性。首先确认单子的日期、金额大小写、以及内容是否填写准确；付款方式如果是银行转账那么卡号开户行信息是否已经提供；当付款内容有多项时，各项内容金额相加和是否准确；
然后查看票据，对于报销我们要查看提供的**。**抬头是否正确，**金额与申请单上的金额是否一致，如不一致，**金额大于申请金额以申请金额打款；注意**金额小于申请金额时申请单需要退回，并和申请人说明原因。对于货款，我们要核实供货合同、打款方式、尤其要注意有些单位要求先打款再发货，那么对于这些要及时催促申请人取得购货**。
当一张申请单检查无误以后，我们要及时将这笔钱付清，因为当你收下这张单子起，责任就像接力棒一样交到了你的手里，如果因为不及时打款而产生的损失都会由你承担责任。同时对于销售员比较多的公司，你也不能排除销售员把你当做挡箭牌跟客户推脱，我们要对这种背锅行为说不。说到这里我曾经遇到过给客户退款，但是销售员不想那么痛快的退款损失这个销售量，因为这跟他的月提成挂钩，那么他一边跟客户答应即使给他退款，一边又请求先不要打钱压着。那么就会有两种结果，如果这个客户脾气好，你压后了，会得到销售员的一句谢谢，以及以后的再次麻烦；如果客户脾气不好投诉了，那么我们的麻烦就来了，销售员不会站出来说是我要求的，领导也不会去了解是否你是大发善心，他只会看到因为你的失职，导致了客户投诉，影响了公司的形象。所以，我拒绝了销售的请求，当然这也是我曾经的前辈告诉我的经验教训，也分享给大家借鉴。
日记账，对于出纳来说，跟记账扯上关系的，大概就只有银行存款日记账和现金日记账了，有些单位可能还要做一个银行余额调节表，有些但是这个表格由会计负责。我们这里来说说这两个日记账的问题。日记账顾名思义就是每天需要记得账，我们一天工作下来通过现金收支了什么，通过银行存款收支了什么一笔一笔都要在日记账中体现出来。日记账有纸质的账簿在财会商店一般都能买到，比较方便的也可以使用电子表格形式记账，网上也有很多的模板可以套用，主要表头设置的就是日期、申请人、收款人、摘要、借方、贷方、余额、备注等，根据你自己的需要可以添加或者减少。
开具**，**我们分国税**和地税**，在现在营改增的大背景下，很多单位现在都以开具增值税**为主，我还没机会亲自开具过国税**。从我们检查**我们可以推出开具**最重要的也是要确认对方**抬头是否开对，价税合计金额，以及税率是否选择正确。刚上手的时候不要怕开错，即使开错了我们还可以作废。但是切忌隐瞒，如果错了一定要第一时间处理，税控信息都是会上报的，假如跨月那么再次处理事情会更加复杂化。
银行对账单，这个就比较简单了，去我们的开户行拿回回单，拉取每月的银行对账单。如果公司业务较多的我们要多次几次银行拿回单，具体可以根据会计的要求决定。对账单平时也可以在柜台拉取，月度的一般在次月的2号或者3号拿比较好，1号可能银行还没有数据全部出来，开户行比较远有白跑一趟的风险。
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